Итак, как можно догадаться, я присяжный переводчик-фрилансер. 15 лет я работала в Германии; в последние 1,5 года я живу в Вене и зарегистрирована как предприниматель в Австрии. В этой статье сравню системы предпринимательства, страхования и налогообложения в обеих странах – для тех, кто сейчас в Германии и облизывается в сторону Австрии, или наоборот.

В принципе, системы взаимодействия с налоговой, системы социального и медицинского страхования и предпринимательства в целом Австрии и Германии похожи, но есть некоторые отличия, например:

Форма регистрации предпринимателя в Германии и в Австрии

в Германии чаще всего можно быть фрилансером, не регистрируя никакого предприятия/промысла (Gewerbe) и не платя никому никаких взносов

в Австрии около 500 видов Gewerbe , все они представлены в WKO (Wirtschaftskammer Österreich, экономическая палата); скорее всего, нужно будет зарегистрировать Gewerbe и платить взносы в эту палату, для нас, переводчиков, около 80 евро/год, например

НДС и мелкое предпринимательство в Германии и в Австрии

в Германии можно не платить НДС до 22 000 евро оборота в год (до 22 000 евро в год ты мелкий предприниматель)

в Австрии мелким предпринимателем считается тот, у кого годовой оборот не превышает 35 000 (первый раз можно до 48 300 евро)
НО: если в Австрии вдруг заработать больше 35 000/48 300 евро, то придется отдать 20% НДС за весь прошедший год; в Германии же, если начинал год как мелкий предприниматель, а потом внезапно превысил эту границу, НДС задним числом платить не придется

Списание расходов в Германии и в Австрии

в Германии расходы c налогов можно списывать только если собираешь чеки

в Австрии можно списывать 12 % (если оборот выше 35000 евро/год) или 30% (если оборот меньше 35000 евро/год) от оборота нетто без всяких чеков- и в Австрии, и в Германии все налоговые декларации можно подавать онлайн, но:

Работа онлайн-порталов налоговой в Германии и в Австрии

в Германии вносишь данные – и система все считает за тебя, а также в онлайн-портале легко найти все заполненные декларации

в Австрии вносишь данные – и система ни хрена не считает за тебя, ты сам должен посчитать, например, сколько тебе нужно заплатить НДС за квартал; в портале налоговой ничего найти невозможно и вообще он сделан через ж.

Автоматическое снятие налогов в Германии и в Австрии

в Германии можно дать налоговой полномочие снимать с банковского счета твои налоги автоматически – и она действительно это делает, не мучая тебя какими-то сообщениями об этом

в Австрии можно сделать точно также, но: а) НДС австрийская налоговая автоматически снимать не умеет!!! б) НДС надо не забыть перевести самостоятельно, иначе австрийская налоговая потом начисляет штрафы за просрочку платежа.

Налоговые консультанты в Германии и в Австрии

🇩🇪 в Германии налоговые консультанты берут за свои услуги по заполнению годовых деклараций четырехзначные суммы, но на них обычно можно положиться

🇦🇹 в Австрии налоговые консультанты берут за то же самое скорее скромные трехзначные суммы, но положиться на них нельзя 🙂

Медицинское и социальное страхование в Германии и в Австрии

🇩🇪 в Германии две системы медицинского страхования – государственная и частная (в государственную платишь процент от дохода, в частную – фиксированные взносы, растущие с возрастом, плюс все счета от врачей надо оплачивать самостоятельно, а потом запрашивать компенсацию у страховки), а государственного пенсионного страхования для фрилансеров вовсе не предусмотрено

🇦🇹 в Австрии это устроено удобнее: предприниматели тоже платят некий процент от дохода (ок. 25%) в социальное страхование, большая часть этой суммы – это пенсионная страховка. Кроме того, для предпринимателей в Вене есть своя поликлиника, что тоже довольно удобно. Какой-то процент за мед. услуги мы тоже платим сами, но это реальные копейки, даже если к врачам действительно ходить.

Где же лучше быть предпринимателем – в Германии или в Австрии?

• Если планируется зарабатывать не более 35 000 евро – однозначно в Австрии! 🇦🇹
• Если вам спокойнее иметь государственную пенсионную страховку – однозначно в Австрии! 🇦🇹
• Если расходы составляют не более 12% оборота нетто (или 30% при доходах до 35000 евро) и вы не любитель собирать чеки – в Австрии 🇦🇹
• Если доходы высокие – то в Германии, т. к. уровень доходов, с которых начинаешь платить большой процент налога, в Австрии начинается раньше. 🇩🇪
• Если вам нравится немецкая система с частной медстраховкой – то в Германии. 🇩🇪
• Если вам нравится автоматизация процессов снятия налогов – то в Германии. 🇩🇪

… ну и так далее.

Весь этот текст представляет собой мое скромное мнение и не заменяет юридическую или налоговую консультацию.

А за заверенными переводами в Вене вы, конечно, знаете, к кому обращаться. Я присяжный переводчик (русский/немецкий) и к вашим услугам в режиме 24/7, т. е. ВСЕГДА!

Все мои контакты в шапке сайта.